相続税 申告 相談 神戸

今回は贈与をするにあたって、検討しておいたほうがよいことを簡潔に書いてみたいと思います。

 

①いつ贈与するのか

・贈与税は暦年課税のため、一度に多額の贈与をするのではなく、複数年にわけて贈与する

・１２/３１、次の日の１/１の２回に分けると年間１１０万円が別々に使える

 

②誰に贈与するのか

・一人だけにするのではなく、複数人に贈与する

・将来の相続人以外（例えば、孫）に贈与する

 

③何を贈与するのか

・将来、値上がりしそうなものを、安いときに贈与する

・収入を生み出してくれる収益不動産等を贈与する

 

④どのように贈与するのか

・まずは財産の評価を下げてから贈与する

・部分的（持分）贈与も考える

 

⑤どのくらい贈与するのか

・短期間ではなく、中長期的に少しずつ長く贈与する

・将来の相続税率と贈与税率を考えて、生前贈与の方が得な部分まで贈与する

 

⑥特例を利用する

・住宅資金の贈与の活用

・贈与税の配偶者控除の活用

・相続時精算課税制度の利用

 

⑦贈与の証明はどのようにするのか

・贈与税が生じる場合は、きちんと贈与税の申告をしておく

・贈与契約書を作成しておく

・贈与されたものは、名義を変えておく

・通帳や印鑑はもらった人が保管・管理しておく

 

このように贈与する場合は、しっかり考えてから行うことが重要です。